Créer un holding pour un investisseur immobilier présente plusieurs avantages stratégiques, fiscaux et juridiques. Voici les principales raisons d’opter pour cette structure :
- Optimisation fiscale
- Dividendes inter-sociétés : Un holding peut recevoir des dividendes de ses filiales sans qu'ils soient immédiatement imposés, permettant ainsi une réinvestissement plus efficace.
- Fractionnement du revenu : Possibilité de verser des dividendes à des actionnaires (ex. membres de la famille) à des taux d’imposition plus avantageux (sous réserve des limitations exprimées dans notre article sur les enjeux du fractionnement de revenu).
- Déduction des frais : Les frais d'administration, de gestion et certains intérêts d'emprunt peuvent être déductibles.
- Protection des actifs et limitation des risques
- Séparation des actifs : Un holding permet de cloisonner les investissements dans différentes sociétés, limitant ainsi les risques en cas de poursuite ou de problème financier sur un actif particulier.
- Responsabilité limitée : En cas de litige, seuls les actifs détenus par la filiale concernée sont exposés.
- Accès au financement facilité
- Effet de levier : Le holding peut emprunter en fonction de l’ensemble des revenus de ses filiales, facilitant l’accès au crédit.
- Crédibilité accrue : Une structure bien établie peut être plus attractive pour les banques et les investisseurs.
- Planification successorale et transmission d’entreprise
- Facilitation du transfert : Les parts du holding peuvent être transmises plus facilement à des héritiers ou associés sans toucher directement aux actifs immobiliers.
- Gel successoral : Permet de figer la valeur actuelle des actions et de transférer la plus-value future aux héritiers, minimisant l’impact fiscal.
- Gestion simplifiée et centralisée
- Contrôle unifié : Un holding facilite la gestion des différentes propriétés et entités en centralisant la prise de décision.
- Partenariats stratégiques : Simplifie l'entrée ou la sortie d'investisseurs en gérant les participations au niveau du holding.
Un holding est donc un outil puissant pour structurer efficacement un portefeuille immobilier tout en minimisant les risques et l’impact fiscal.
